市直有關(guān)部門，各縣（市）區(qū)財政局、科技局，園區(qū)財政、科技管理部門，各有關(guān)單位：

為進一步規(guī)范市級財政科技計劃項目專項資金使用和管理，提高資金使用效益，根據(jù)國家、自治區(qū)科技項目資金管理有關(guān)規(guī)定，制定《銀川市科技項目資金管理辦法（暫行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：銀川市科技項目資金管理辦法（暫行）

銀川市財政局??銀川市科學技術(shù)局????????

2023年4月27日??????????

（此件公開發(fā)布）

附件：

銀川市科技項目資金管理辦法（暫行）

第一章??總則

第一條??為規(guī)范和加強銀川市科技項目資金管理，提高財政資金使用績效，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）和《自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于改革完善自治區(qū)財政科研經(jīng)費管理的實施意見》（寧政辦發(fā)〔2022〕53號）精神，依照銀川市財政資金、科研項目資金管理及政府投資等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市科技項目管理實際，制定本辦法。

第二條??銀川市科技項目資金（以下簡稱“項目資金”）是指由市級財政預算安排，納入市科技部門預算管理，用于支持全市各類科技計劃項目，組織和實施各類科技活動，推動創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略所需的資金。

第三條??項目資金管理和使用嚴格按照財政預算管理有關(guān)規(guī)定，遵循突出重點、合理配置、規(guī)范使用、公正透明、加強監(jiān)管、績效導向的原則。

第二章??管理職責及分工

第四條??銀川市財政局（以下簡稱“市財政局”）和銀川市科學技術(shù)局（以下簡稱“市科技局”）共同負責項目資金的管理，并接受同級審計、紀檢監(jiān)察等有關(guān)部門的監(jiān)督。

市財政局負責落實項目資金的預算分配、資金下達和撥付，指導開展項目資金預算績效管理，全程參與監(jiān)督項目資金的使用。

市科技局負責編制項目資金年度預算和決算，提出項目資金分配使用計劃和績效目標，組織項目資金管理，實施項目資金績效評價，根據(jù)績效評價結(jié)果改進預算支出管理，承擔日常監(jiān)督管理職責。

第五條??縣（市）區(qū)科技局、相關(guān)園區(qū)科技主管部門和有關(guān)單位作為項目推薦單位，負責項目資金的監(jiān)督管理，指導項目承擔單位規(guī)范使用項目資金。

第六條??項目承擔單位是項目資金使用管理的責任主體，負責制定科研項目資金內(nèi)部管理辦法，完善內(nèi)部風險防控機制，編制項目資金預算和決算報告，按要求申報項目績效目標，落實單位自籌資金及相關(guān)保障條件，依據(jù)合同使用資金，按規(guī)定對項目資金進行財務(wù)管理和會計核算，接受科技、財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，及時整改檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，確保項目資金專款專用和績效目標的實現(xiàn)。

第三章??支持對象和方式

第七條 ??項目資金主要支持在銀川市境內(nèi)注冊登記具有獨立法人資格的高校、科研院所、企業(yè)等單位以及其他具備科研開發(fā)、科學創(chuàng)新與科技服務(wù)能力的機構(gòu)或組織。對于公開招標、“揭榜掛帥”、定向委托等形式組織和飛地研發(fā)中心實施的項目另行規(guī)定。

第八條 ??項目資金主要用于根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展和科技創(chuàng)新需要，在一定時間內(nèi)組織實施的科學技術(shù)研究、新產(chǎn)品開發(fā)、科技成果轉(zhuǎn)化與推廣、產(chǎn)學研合作攻關(guān)、重大科技基礎(chǔ)條件平臺建設(shè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化及決策前研究等相關(guān)科技活動。

第九條??項目支持資金額度由市科技局根據(jù)績效目標評估或會議論證專家建議的研發(fā)總投入、項目單位申報專項資金額度、年度資金預算安排等予以明確。

企業(yè)承擔的項目，根據(jù)會議論證專家建議或第三方機構(gòu)審定的研發(fā)總投入，給予研發(fā)總投入30%以內(nèi)的資金支持，企業(yè)自籌資金不低于70%；科研院所、高校及其他事業(yè)單位有自籌資金的項目優(yōu)先給予支持。

原則上重大項目支持額度為100萬元（含100萬元）至500萬元（含500萬元），重點項目支持額度為50萬元（含50萬元）至100萬元，一般項目支持額度為50萬元以下。

第十條??主要采取“前引導”、“后支持”和“后補助”三種支持方式，由市科技局結(jié)合年度重點目標任務(wù)及專項資金預算確定。

“前引導”是項目在合同書簽訂后給予資金撥付支持。

“后支持”是項目經(jīng)立項并簽訂合同書后，先行投入資金實施，待項目實施完成并通過驗收后，按照市科技局審計核定項目研發(fā)總投入給予不超過30%的資金支持。

“后補助”是項目單位自主立項并先行投入資金，取得成果或者服務(wù)績效，通過銀川市科技局綜合績效評價后，給予審計核定項目研發(fā)總投入不超過30%的資金支持，單項支持資金不高于300萬。

第四章??開支范圍

第十一條 ??項目資金開支包括項目實施過程中發(fā)生的直接費用和間接費用。

（一）直接費用是指項目承擔單位在科技計劃項目研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用，主要包括設(shè)備費、業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費。

設(shè)備費中主要列支項目實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。與項目相關(guān)的計算類儀器設(shè)備和專業(yè)軟件工具也可列支。

業(yè)務(wù)費中主要列支項目實施過程中消耗的各種材料、輔助材料等低值易耗品的采購、運輸、裝卸、整理等費用，發(fā)生的測試化驗加工、燃料動力、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)、會議/差旅/國際合作交流等費用，以及其他相關(guān)支出。

勞務(wù)費主要列支項目實施過程中支付給參與項目的研究生、博士后、訪問學者和項目聘用的研究人員、科研輔助人員、科研財務(wù)助理等的勞務(wù)性費用，以及支付給臨時聘請的咨詢專家的費用等。項目聘用人員的勞務(wù)費開支標準，參照當?shù)乜茖W研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔的工作任務(wù)確定，其由單位繳納的社會保險補助、住房公積金等納入勞務(wù)費科目列支。勞務(wù)費預算不設(shè)比例限制，由項目單位和科研人員據(jù)實編制。

（二）間接費用是指項目承擔單位在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括承擔單位為項目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋、水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費用，以及績效支出等。

間接費用按照直接費用扣除設(shè)備購置費后的一定比例核定，由項目承擔單位統(tǒng)籌安排使用，其中500萬元以下的部分，間接費用比例為不超過30%，500萬元至1000萬元的部分為不超過25%，1000萬元以上的部分為不超過20%；對數(shù)學等純理論基礎(chǔ)研究項目，間接費用比例進一步提高到不超過60%。

績效支出是指項目承擔單位為提高科研工作績效安排的相關(guān)支出，要與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤，適當向一線科研人員傾斜，且只能用于項目組成員，不得截留、挪用、擠占。項目承擔單位可將間接費用全部用于績效支出，并向創(chuàng)新績效突出的團隊和個人傾斜。

第十二條??在人才類、基礎(chǔ)研究類科研項目和軟科學項目中推行經(jīng)費包干制，不再編制項目預算。項目負責人在承諾遵守科研倫理道德和科研誠信要求、資金全部用于與本項目研究工作相關(guān)支出的基礎(chǔ)上，自主決定項目資金使用。

第五章??預算審批下達、編制、評審評估

第十三條??項目承擔單位按照項目申報指南要求向市科技局申報項目。市科技局按規(guī)定程序?qū)ι陥箜椖窟M行評審，形成項目資金分配方案，并下達項目立項文件和資金計劃。

第十四條??績效目標評估由財務(wù)專家或第三方審計機構(gòu)開展，重點提出財政支持資金額度建議。對于財政預算單位所申報項目和企業(yè)申報擬以“前引導”一般項目、“后支持”項目形式支持的，直接提出財政支持資金額度建議；對于企業(yè)申報擬以“前引導”重大和重點項目形式支持的，需出具績效目標評估報告。

重大項目還需要開展會議論證，專家現(xiàn)場出具財政支持資金額度建議。

績效目標評估和會議論證中關(guān)于項目支持資金額度建議是項目立項、簽訂合同、預算執(zhí)行、監(jiān)督檢查和項目驗收的重要依據(jù)。

第十五條??由市科技局與項目承擔單位、推薦單位簽訂《銀川市科技計劃項目合同書》（以下簡稱合同書）。合同書條款及有效附件中應(yīng)包括項目資金績效目標、指標與項目資金支出預算、資金使用計劃等內(nèi)容。

第十六條??項目資金預算編制包括收入預算和支出預算，做到收支平衡。

（一）在收入預算中，除申請項目資金外，有自籌資金來源的，應(yīng)提供出資承諾證明及其他相關(guān)財務(wù)資料，作為單位具備相應(yīng)支撐條件和資金實力的依據(jù)。自籌資金不含各級政府配套項目資金。

（二）在支出預算中，遵守間接費用核算比例，按照規(guī)范的支出科目分不同資金來源編列。項目預算直接費用中除50萬元以上的設(shè)備費外，其他費用只提供基本測算說明，不需要提供明細。

屬財政預算單位的，不得與部門預算項目支出重復編列。

由多個單位共同承擔一個項目的，應(yīng)同時編列各單位承擔的主要任務(wù)、資金預算使用等。為突出研發(fā)主體責任，財政支持資金外撥合作單位的比例不得高于40%。

第六章??撥付管理

第十七條??采取一次性撥付或分期撥付的方式向項目承擔單位撥付資金。

“前引導”項目，項目承擔單位為企業(yè)的，在合同書簽訂后先撥付項目財政支持資金的40%，待項目實施完成并驗收通過后撥付剩余60%部分，信用評級為優(yōu)秀等級的企業(yè)首次撥付比例可提高至60%。承擔單位為財政預算單位的項目，可根據(jù)項目內(nèi)容、研究進度、資金需求等采取分年度、分階段資金撥付方式，首筆資金撥付比例充分尊重項目負責人意見，按照年度資金使用計劃進行撥付。

“后支持”項目在實施完成并通過驗收后一次性撥付。

“后補助”項目在通過綜合評議或績效考核后一次性撥付。

第十八條??市財政局、市科技局按國庫集中支付等規(guī)定辦理預算下達和資金撥付手續(xù)，在項目任務(wù)書簽訂后30日內(nèi)，對項目承擔（牽頭）單位是本級財政預算單位的，由市財政局將資金撥付到位；對項目承擔（牽頭）單位是非財政預算單位的，由市科技局及時將資金撥付至各項目承擔牽頭單位。項目牽頭單位要根據(jù)項目負責人意見，及時將資金撥付至項目參與單位。

第七章??預算執(zhí)行

第十九條??項目承擔單位應(yīng)嚴格按照本辦法規(guī)定的項目資金開支范圍和標準支出，對項目財政支持資金和單位自籌資金均要實行單獨核算。

第二十條??項目資金預算確有調(diào)整時，應(yīng)按以下程序進行：

（一）項目投資總額一般不予調(diào)整，若有必要調(diào)整時僅限于自籌資金調(diào)整，且只調(diào)增，不調(diào)減。

（二）預算總額不變的情況下，可根據(jù)科研活動實際需要進行調(diào)整，其中設(shè)備費預算調(diào)劑由項目承擔單位根據(jù)現(xiàn)有設(shè)備配置情況、科研項目實際需求進行調(diào)整，除設(shè)備費外的其他費用調(diào)劑由項目負責人根據(jù)科研活動實際需要自主安排。

資金預算調(diào)整或科目調(diào)劑采取先使用后備案方式，在項目驗收時進行詳細決算，說明調(diào)整理由，提供相關(guān)賬目憑證即可。

第二十一條??項目承擔單位應(yīng)嚴格執(zhí)行國家關(guān)于政府采購、招投標、資產(chǎn)管理等規(guī)定。項目資金形成的大型科學儀器設(shè)備、科學數(shù)據(jù)、自然科技資源等，按照國家有關(guān)規(guī)定開放共享，以減少重復浪費，提高資源利用效率。

第二十二條 ??項目執(zhí)行期內(nèi)年度結(jié)余資金，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。

第二十三條??項目完成后，項目承擔單位應(yīng)及時提出包含財務(wù)驗收內(nèi)容的項目驗收申請，財務(wù)驗收與技術(shù)驗收合并進行，財務(wù)驗收合格的項目，才能通過項目驗收。

申請驗收時，一般項目由項目承擔單位提供項目資金決算報告；重大重點項目承擔單位須提供有資質(zhì)的第三方審計機構(gòu)出具的項目結(jié)題財務(wù)審計報告。

對部分創(chuàng)新能力和潛力突出、創(chuàng)新績效顯著、科研誠信狀況良好的高校、科研院所、企業(yè)作為試點單位，探索由其出具項目資金決算報告作為結(jié)題依據(jù)，取消項目結(jié)題財務(wù)審計。試點單位對資金決算報告內(nèi)容的真實性、完整性、準確性負責，市科技局委托有資質(zhì)的第三方機構(gòu)或聘請財務(wù)專家適時組織抽查。

第二十四條??存在下列行為之一的，不得通過財務(wù)驗收：

（一）編報虛假預算，套取財政資金；

（二）未對項目資金進行單獨核算；

（三）截留、擠占、挪用項目資金；

（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移項目資金；

（五）提供虛假財務(wù)會計資料；

（六）未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預算；

（七）虛假承諾、自籌資金不到位；

（八）其他違反國家財經(jīng)紀律的行為。

第二十五條??項目完成任務(wù)目標并通過驗收或綜合績效評價后，撥付剩余資金或“后支持”資金、“后補助”資金。

項目結(jié)余資金留歸項目承擔單位使用。項目承擔單位要將結(jié)余資金統(tǒng)籌安排用于科研活動直接支出，優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求，并加強結(jié)余資金管理，健全結(jié)余資金盤活機制，加快資金使用進度。

項目因故終止、未通過驗收或結(jié)題的，項目承擔單位應(yīng)及時清理賬目與資產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，由市科技局委托第三方機構(gòu)對項目資金使用情況進行審計，未使用和使用不符合規(guī)定的資金按照有關(guān)規(guī)定收回。

第八章??績效評價與監(jiān)督檢查

第二十六條??項目資金管理建立承諾機制。項目承擔單位法定代表人、項目負責人在誠信承諾書中對編報預算、資金使用等內(nèi)容進行承諾，確保所提供信息真實，并對信息虛假導致的后果承擔責任。

第二十七條????項目資金管理建立信用管理機制。市科技局對項目承擔單位、項目負責人在項目資金管理方面的信用進行評價和記錄，對嚴重失信行為實行追責和懲戒。

第二十八條 ??市科技局會同市財政局建立項目資金支出績效評價制度，根據(jù)需要委托第三方評估機構(gòu)開展績效評價，在項目實施期末實行一次性綜合績效評價，并加強分類績效評價。

重點評價計劃目標完成、產(chǎn)出、效果、影響等績效指標，將績效評價結(jié)果作為項目調(diào)整、后續(xù)支持、編制后續(xù)年度項目預算的重要依據(jù)。

第二十九條??對重大項目中期檢查時，市科技局、市財政局對項目資金使用情況進行監(jiān)督檢查，必要時可委托第三方專業(yè)機構(gòu)進行專項審計，確保資金規(guī)范、安全、有效使用。

第三十條??對于不按規(guī)定管理和使用項目資金、不及時編報決算、不按規(guī)定進行會計核算、拒絕接受監(jiān)督檢查和績效評價的項目承擔單位，市科技局通知其整改；未能達到整改要求或拒絕整改的，市科技局有權(quán)終止項目。對于存在弄虛作假，截留、挪用、擠占項目資金等財政違法違規(guī)行為的項目承擔單位，市科技局取消相關(guān)責任主體2年內(nèi)承擔和參與市級科技項目資格，同時不予推薦國家、自治區(qū)科技項目。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。

對于市財政局、市科技局工作人員違規(guī)分配資金，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，依法追究相應(yīng)責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第九章??附則

第三十一條??本辦法由市財政局、市科技局負責解釋。

第三十二條??本辦法中關(guān)于項目資金管理相關(guān)內(nèi)容未做詳述的，可參照自治區(qū)科研資金管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十三條??本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期2年。原《銀川市科技項目資金管理辦法（暫行）》（銀財規(guī)發(fā)〔2021〕1號）同時廢止。